「認知症になっても預金が凍結しない」家族信託プラン

親が認知症になったことを銀行に伝えたら、預金口座がロックされてしまいます。

お金を引き出せなくなったり振り込めなくなるのはもちろん、銀行によっては、通帳の記帳もできなくなってしまうこともあります。

認知症になった親の施設入所費用や入院費が払えない？まずはこちらをご覧ください。

お父様のお金を、ご長男に信託します。

信託というのは、信じて託すこと。

簡単に言うと、「私のお金をあなたに託します。このお金で私のことを頼むよ」という契約です。

信託すると、

• お父様のお金を、ご長男名義の通帳（信託口座といいます）で管理します。ご長男名義なので、ご長男が窓口に行けば、振込やお金の引き出しができます。
• お父様の通帳が、他人に管理されることもありません。
• ご長男は、信託されたお金を、契約書に書かれた目的のためだけに利用します。この目的には、家族のために使うこと（お母様のためにリフォームしたり、孫にお祝い金をあげること）も含めることができます。

そう、お父様のお金を、家族の幸せのために使えるのです。

お父さんのお金を長男名義の口座に入れるので、贈与みたい、と思いませんか？

確かに、外形上は贈与みたいなのですが、信託契約書があれば、贈与税はかかりません。

なぜかというと、形式的な名義は長男ですが、実質的にはお父さんのお金だからです。

税法上は、実質的な所有者は誰か？という点から課税するかどうかを判断します。そして、実質的な所有者がお父さんであることを証明するのが、信託契約書なのです。